連鎖餐飲原材料賬務(wù)處理問題
您好。我們公司是連鎖餐飲機構(gòu)，現(xiàn)在，原材料是由供應(yīng)商統(tǒng)一送貨。但是送貨的時候沒有發(fā)票，供應(yīng)商根據(jù)付款金額，統(tǒng)一到農(nóng)貿(mào)市場開票。并且我們付賬方式是這月付上月的。那么，在入賬時候應(yīng)該怎么做？在入賬時記“暫估材料”，等到發(fā)票來再沖？但是如果這么記賬的話，可能會有些混亂。因為其實那些“暫估材料”，是當天發(fā)過來，就當天用。那怎么做，可以使賬務(wù)處理比較清晰、合理？求助！謝謝！！
2 條回答
回答者: 劉海生
2026-01-04 11:16:29
每月末，暫估入庫：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付暫估
下月初紅字將上述分錄沖回（分錄相同，金額相反）
付款時：
借：應(yīng)付賬款——xx單位
貸：庫存現(xiàn)金等
直至取得發(fā)票時，正常按發(fā)票金額入賬：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——xx單位
當天發(fā)過來的原材料，當天使用是沒有關(guān)系的，正常成本核算就可以了。
借：生產(chǎn)成本——原材料
貸：原材料
回答者: 每事問
2026-01-04 11:16:29
定與母公司是否有關(guān)系的。這個收入是看母公司是否只收取加盟店這些費用的。
至于提供原料，交什么稅，就看母公司在稅務(wù)上是怎么定性的。
由母公司做帳。交稅還是要看母公司的稅務(wù)鑒定。
