總職責：正確地進行成本預算、核算、對成本以及對經(jīng)濟效益的各項指標進行科學地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。

　　1、職務：財務部成本會計

　　2、報告對象：財務部經(jīng)理

　　3、督導聯(lián)系部門：各部門

　　4、崗位職責:

　　4.1、 負責抽查廚房原材料、倉庫材料、吧臺商品和醫(yī)務室藥品的盤點情況，盤盈商品充公，盤虧商品由各經(jīng)辦人賠償；

　　4.2、 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房、吧臺的原材料，庫存商品和醫(yī)務室藥品的盤點，并負責相關帳務處理；

　　4.3、 月底將領用的原材料、庫存商品和倉庫發(fā)料單核對，確保成本核算的真實性；

　　4.4、 及時核算每周、每月原材料（包括每日采購的鮮活類食品）成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人；

　　4.5、 及時完成憑證項目的編制工作；

　　4.6、 及時與倉管、廚師長、餐飲部經(jīng)理溝通，以便能更好地查出原因，控制成本。

　　5、工作流程：

　　一、 每日根據(jù)各營業(yè)點的報表核對各營業(yè)收入中的明細（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）并進行統(tǒng)計分析：

　　1、 根據(jù)各餐廳的菜品銷售日報核對營業(yè)日報明細。特別要注意酒水的原始單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否正確。發(fā)現(xiàn)問題及時與財務部稽核、餐飲部收銀員取得聯(lián)系，查出問題原因，做出處理意見；

　　2、 核對酒店各營業(yè)點（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）服務員開出的酒水銷售報表，準確無誤后與各點菜品銷售日報進行核對，三方數(shù)量、金額必須一致；

　　3、 根據(jù)正確無誤的酒水銷售報表，對各營業(yè)點銷售的酒水、香煙進行分類統(tǒng)計，詳細記錄銷售數(shù)量、金額，并將數(shù)據(jù)準確無誤地輸入電腦，保存在“銷售統(tǒng)計日報表”中；

　　4、 查看內(nèi)部應酬賬單是否有有效人的簽名，并將酒水、香煙的銷售數(shù)量及銷售金額記入“酒店內(nèi)部消費表”；

　　5、 核對各營業(yè)點吧臺開出的內(nèi)部調(diào)撥單，將數(shù)據(jù)記入“內(nèi)部調(diào)撥明細”表中。

　　6、 根據(jù)各營業(yè)點統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，做“每日收入統(tǒng)計表”；

　　二、月末工作流程：

　　1、 月末時，對各個營業(yè)點進行盤點（包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫(yī)務室）；

　　2、 根據(jù)盤點數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，做“×月存貨盤點表”。特別要注意有無未入總倉而營業(yè)點在用的代銷品及凍品等；

　　3、 統(tǒng)計倉管送交的各營業(yè)點酒水、香煙、食品等領料單，再根據(jù)月末盤點數(shù)計算出本月實際銷售數(shù)量；

　　計算公式：

　　本月銷售總量=上月期末盤存數(shù)+本月領用總數(shù)-本月月末盤存總數(shù)

　　4、 根據(jù)月末盤點數(shù)量編制假退料憑證，于次月初再沖回假退料；

　　5、 根據(jù)其他部門，如客房部、工程部、人力資源部、前廳部等送呈的洗滌費用、維修費用及各部門辦公用品費用、電話費、電費等數(shù)據(jù)準確輸入電腦，并編制記賬憑證；

　　6、 核對憑證，并打印憑證；

　　7、 及時分出采購部提供的菜品購買單上的物品類別，輸入電腦，作為餐飲部成本分析的依據(jù)；

　　8、 次月初做出成本報表。根據(jù)各類報表中的數(shù)據(jù)做出各營業(yè)點的成本分析表。查出成本高、低原因，上報財務經(jīng)理；

　　9、 完成領導交辦的其他事項。

　　庫房成本的結轉。所有出庫的商品填寫出庫單。出庫部門(即后廚)簽字,部門負責人簽字。庫管員出庫簽字。出庫單上只計數(shù)量不計金額。(如果庫管員的素質(zhì)比較高,可以由他來填寫出庫單價)每日將出庫單返成本會計,成本會計根據(jù)出庫的數(shù)量,標單價,核算出庫成本。(不必每日都做,可一周結轉一次)。月末進行庫存盤點,出盤點報表。盤點表的數(shù)量,金額應與成本會計的賬簿一致。

　　本會計工作職責

　　1。 每天審核餐飲、娛樂酒水領入、出庫及結存數(shù)量；審查每天各營業(yè)點的收入帳單；抽查核對各樓層的點菜單與酒水單與帳單所附的酒水單、點菜單是否相符，并審核價格是否正確。

　　2。 每天審核酒店優(yōu)免帳單的記帳是否正確、手續(xù)是否齊全，審核無誤后輸入電腦，月底匯總編制酒店應酬明細表及開支匯總表。

　　3。 定期從廚房取出點菜單（廚房聯(lián)），將其中的廚房轉帳單按成本價核算，月底按樓層一次進行帳務處理。

　　4。 每星期初根據(jù)客房所制一周酒水銷售情況表，與一周酒水收入相核對；并檢查實物數(shù)與帳面數(shù)是否相對。

　　5。 經(jīng)常對各營業(yè)點的酒水、香煙進行盤點工作。

　　6。 每天將酒水移交表中所附的酒水、香煙轉帳單取出，按進價進行核算，月底一次進行內(nèi)調(diào)處理。

　　7。 定期進行市場調(diào)查，將市場價格與近期采購價格相比較，及時將信息反饋給采購部和應付賬款會計，及時控制菜價，并將調(diào)查情況報財務部。

　　8。 根據(jù)市場情況及廚房投料單，制定標準菜單和酒水單。

　　9。 每月底對廚房及食堂進行實物盤點，根據(jù)實物數(shù)按成本價進行核算，并做假退料的賬務處理。

　　10。 在成本明細賬與總帳相對無誤以后，根據(jù)當月各營業(yè)點的收入總數(shù)，編制成本報表，計算出各營業(yè)點酒水、香煙、食品的正確毛利額和毛利率。對當月毛利率波動較大的應進行分析，找出原因，并通知相關的部門采取措施，有效控制成本。